1、企业所得税会计分录怎么做

企业所得税是企业按照税法规定应该缴纳的税款，关于企业所得税的会计分录可以按照以下步骤进行：

1. 在企业利润表上计算出应纳所得税额。

2. 创建一个所得税费用的科目，在借方记录所得税费用的金额。

3. 在贷方记录所得税费用的金额。

4. 在纳税期限内，将所得税费用转移到所得税暂记账户中。

5. 在纳税期限后，根据纳税税率和利润额计算出应缴纳的所得税额。

6. 在借方记录所得税暂记账户的金额，表明将所得税暂记账户中的金额转移到应交税费中。

7. 在贷方记录应交税费的金额，表明需要缴纳的所得税额。

8. 在贷方记录所得税暂记账户的金额，表明所得税暂记账户中的金额减少。

注意：上述分录仅供参考，具体的会计分录可能受到当地税法规定的影响，建议根据自己所在地的税法规定和会计准则进行操作。

2、12月份企业所得税会计分录怎么做

在12月份，企业需要进行企业所得税的记账和结算。以下是一种常见的做法：

1. 需要根据企业所得税法规定，计算出当期应纳税所得额和当期所得税费用。这一步需要根据企业经营情况和税法规定进行计算。

2. 根据计算出的当期所得税费用，进行会计分录。记账分录的科目一般包括：

- 借：所得税费用（递延所得税借款或应交所得税）

- 贷：应交税费（所得税费用）

3. 如果在之前的会计期间有计提过递延所得税资产或负债，还需要进行递延所得税的调整。递延所得税调整分录一般包括：

- 借：递延所得税资产（或减少递延所得税负债）

- 贷：递延所得税费用（或减少递延所得税资产）

需要注意的是，以上只是一种常见的记账做法，实际操作还需要根据企业具体情况和税法规定进行调整和确认。如果对于具体的记账方法有疑问，建议咨询专业会计师或税务顾问。

3、代扣代缴企业所得税会计分录怎么做

代扣代缴企业所得税的会计分录可以按照以下步骤进行处理：

1. 在企业所得税预提科目中计提应交企业所得税的金额。例如，假设应交企业所得税为10,000元，则会计分录如下：

借：企业所得税费用 10,000

贷：应交税费-企业所得税 10,000

2. 然后，在银行存款科目中登记代扣代缴的企业所得税金额。例如，假设代扣代缴的企业所得税为10,000元，则会计分录如下：

借：应交税费-企业所得税 10,000

贷：银行存款 10,000

以上是基本的会计分录，具体操作可根据实际情况进行调整和处理。同时，也需根据财税相关法规和企业所得税相关政策制定会计政策，确保会计处理的准确性和合规性。

4、小规模企业所得税会计分录怎么做

小规模企业所得税会计分录的处理方式可以按照以下步骤进行：

1. 计提所得税：根据税法规定，小规模企业需要按照一定的比例提取所得税，一般为应交所得税的10%。假设计提的所得税为1000元，则会计分录如下：

借：所得税费用（或应交所得税）1000

贷：应付所得税1000

2. 缴纳所得税：当所得税到期时，需要缴纳所得税。假设缴纳的所得税为800元，则会计分录如下：

借：应付所得税800

贷：银行存款800

以上是小规模企业的基本所得税会计处理步骤，但具体分录可能会根据企业的实际情况有所不同。因此建议您在处理具体会计分录时，最好咨询会计师或会计专业人士的指导。